從“一件事”到“一類事” 上海推動成本預(yù)算績效管理改革提質(zhì)增效 2025-06-06 來源：市財政局
上海市財政局堅決貫徹黨的二十大、二十屆三中全會精神，認(rèn)真落實財政部關(guān)于健全預(yù)算績效管理體系、全面推進支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)等決策部署，按照《上海市加強成本預(yù)算績效管理的實施方案》“第一年試點、第二年推廣、第三年提升”的改革路徑，圍繞降本增效、形成標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化管理、深化改革“四個目標(biāo)”，深入推進成本預(yù)算績效管理改革，向支出要效率，向存量要財力，進一步健全現(xiàn)代預(yù)算制度。
2024年以來，先行先試，創(chuàng)新探索，聚焦績效目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、成本構(gòu)成、管理模式相近的“一類事”項目開展成本績效分析，加強公共服務(wù)績效管理，推動從“一件事”的降本增效到“一類事”的成本管控，為加快建設(shè)支出標(biāo)準(zhǔn)體系，深化零基預(yù)算改革和財政科學(xué)管理夯實基礎(chǔ)。在具體項目分析實踐基礎(chǔ)上，歸納形成《上海市市級財政項目成本預(yù)算績效分析操作指引（試行）》（滬財績〔2025〕8號），持續(xù)推動成本預(yù)算績效管理改革提質(zhì)增效。
一是聚焦重點，全面系統(tǒng)協(xié)同推進。“一類事”既包括著眼于形成部門行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的同部門同類型項目，比如市文化旅游局下屬11個文化場館的基本運行經(jīng)費、市綠化市容局下屬6家市屬公園養(yǎng)護等項目，也包括著眼于形成面上標(biāo)準(zhǔn)的跨部門同類型項目，比如“12345”等5條熱線、“進博會”等4個大型會務(wù)等項目。2024年，市、區(qū)、街鎮(zhèn)共開展“一類事”項目95個，涉及公用事業(yè)、民生保障、行政運行等多個領(lǐng)域，覆蓋38個市級主管部門、87個區(qū)（次）、310個街鎮(zhèn)（次）。建立財政部門與主管部門雙牽頭、市與區(qū)雙向聯(lián)動、專業(yè)力量輔助支撐的工作機制，打破部門壁壘，突破樣本局限，實現(xiàn)從盯著“某個點”到處理“整個面”，從疏通“單環(huán)節(jié)”到打通“全流程”的轉(zhuǎn)變。
二是強化對標(biāo)，科學(xué)合理建立標(biāo)準(zhǔn)。開展一項分析，規(guī)范一類支出，制定一批標(biāo)準(zhǔn)，從制度上鞏固降本增效成果，防范成本持續(xù)上漲、預(yù)算規(guī)模增長過快。市級層面，通過梳理共性事項，強化對標(biāo)分析，建立涉及物業(yè)管理、設(shè)備購置、大型活動、維修改造、服務(wù)保障等多個方面的公共服務(wù)、成本定額、財政支出“三個標(biāo)準(zhǔn)”。比如，“高校物業(yè)管理費一類事”針對28所市屬公辦高校“保安、保潔、綠化、維修、宿管”等5項共性服務(wù)模塊，統(tǒng)一各高校物業(yè)管理績效基線，并按照“中心城區(qū)、郊區(qū)”等分類分層原則，形成“崗位標(biāo)準(zhǔn)”等成本定額和支出標(biāo)準(zhǔn)建議各20個。又如，“熱線服務(wù)經(jīng)費一類事”綜合運用Erlang-C等測算模型，形成以“熱線人工接通率”為核心的4項公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和3項通用支出標(biāo)準(zhǔn)。再如，“數(shù)字化運維項目”將預(yù)算審核模式從原有的基于“資產(chǎn)規(guī)模乘以費率”核定轉(zhuǎn)變?yōu)榛?ldquo;實際運維事項發(fā)生成本”核定，形成運維服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化事項64項，公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)74個，成本定額標(biāo)準(zhǔn)33個。區(qū)級層面，共完成區(qū)級“一類事”、街鎮(zhèn)“一類事”項目77個。比如，組織各區(qū)財政局對公益林養(yǎng)護、景觀燈光維護等13個跨區(qū)“一類事”開展比較研究。針對各區(qū)財力水平差異較大、無法建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的實際情況，充分借鑒英國帝國理工學(xué)院CoMET（國際地鐵聯(lián)盟）先進經(jīng)驗，梳理確定關(guān)鍵共性指標(biāo)，研究設(shè)置標(biāo)桿值。又如，閔行區(qū)內(nèi)63家預(yù)算部門檔案管理經(jīng)費、徐匯區(qū)內(nèi)40個“生活盒子”運營、嘉定區(qū)全區(qū)13個衛(wèi)生服務(wù)中心整體運行等，通過比較分析找到最優(yōu)的效益水平和最低的成本水平，探索建立區(qū)內(nèi)同類事項“三個標(biāo)準(zhǔn)”。
三是建章立制，常態(tài)長效規(guī)范管理。全面歸納提煉“一類事”項目分析工作相關(guān)經(jīng)驗做法，于近日修訂完善《操作指引》，推動各部門、各區(qū)制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化開展“一類事”成本預(yù)算績效分析工作。形成“一類事”項目成本績效分析內(nèi)容、分析路徑和報告框架（范本），創(chuàng)新提出“提煉共性內(nèi)容、明確共性目標(biāo)、建立共性標(biāo)準(zhǔn)、找出標(biāo)桿模式、健全管控機制”五項分析重點。同時，明確工作分工，壓實工作責(zé)任，就工作機制建立、報告意見征求、分析結(jié)果反饋等方面作出明確規(guī)定，實現(xiàn)項目成本預(yù)算績效分析工作閉環(huán)管理。
2025年，上海市財政局將持續(xù)推進“一類事”成本預(yù)算績效管理，在生活垃圾處理、污水處理、公交運營等重點領(lǐng)域加強市區(qū)聯(lián)動分析，擴大覆蓋面，探索形成全市通用標(biāo)準(zhǔn)；聚焦教育、養(yǎng)老、醫(yī)療等公共服務(wù)領(lǐng)域，科學(xué)設(shè)置績效基線，完善公共服務(wù)績效標(biāo)準(zhǔn)。同時，狠抓“一類事”項目分析成果和標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理、支出標(biāo)準(zhǔn)化等方面的應(yīng)用。